C - Kamus Perbankan BI

cadangan
umum: dana yang disisihkan dan laba setelah pajak untuk menutup/memenuhi pembayaran - pembayaran
yang akan datang; ada dua bentuk dasar cadangan, yaitu cadangan primer dan cadangan sekunder; lihat: cadangan primer dan cadangan sekunder; perakunan: akun untuk menyesuaikan atau menyusutkon nilai suatu aset dengan mengurangi pendapatan; perbankan: cadangan kerugian atau penghapusan kredit sebagai antisipasi penghapusan kredit macet
(allowance; reserve)

cadangan antisipasi
cadangan yang dibentuk untuk mengantisipasi kerugian yang ditimbulkan sebagai akibat adanya
pinjaman yang tergolong diragukan dan macet; apabila pinjaman itu dihapuskan, bank akan
menggunakan dana cadangan tersebut dengan mempertimbangkan jaminan yang dikuasai bank
sebagai salah satu sumber pengembalian kredit tersebut
(special pro vision)

cadangan bank
sebagian dari aktiva bank berupa alat likuid, seperti kas, piutang, dan aktiva lain yang segera
dapat dicairkan, seperti giro, deposito, dan simpanan lainnya untuk menghadapi kemungkinan
penarikan rekening nasabah
(bank reserves)

cadangan bebas
dana yang dengan sengaja disediakan bank untuk digunakan dalam penanaman bank, baik
dalam bentuk kredit maupun dalam bentuk penanaman dana lain
(free reserve)

cadangan devisa
cadangan dalam satuan mata uang asing yang dipelihara oleh bank sentral untuk memenuhi
kewajiban keuangan karena adanya transaksi internasional
(reserve currenry)

cadangan emas
jumlah emas murni dan uang emas yang dikuasai otoritas moneter sebagai cadangan bagi
peluasan kredit, uang yang beredar, dan neraca pembayaran
(gold stock)

cadangan internasional
alat pembayaran internasional yang dapat diterima di setiap bank sentral, terutama dalam bentuk
emas, mata uang tertentu (seperti dolar), dan instrumen yang bemama special drawing rights
(SDR) di lembaga International Monetary Fund (IMF)
(international reserves)

cadangan kas (1)
sejumlah uang tunai (rupiah dan valuta asing) yang dicadangkan dan disimpan di dalam
khasanah sertä diperhitungkan dalam pemenuhan kewajiban likuiditas minimum bank;
(cash reserve)

cadangan kas (2)
fasilitas kredit yang dapat diperpanjang disertai rekening koran yang memperbolehkan
nasabahnya untuk mencairkan ceknya dalam jumlah yang lebih daripada saldo yang tersedia
tanpa dibebani biaya karena cerukan
(cash reserve checking; overdraft protection)

cadangan khusus
cadangan yang dibentuk dengan menyisihkan sebagian pendapatan bersih untuk tujuan tertentu
secara berkala
(appropriate reserve)

cadangan kontingensi
dana yang disisihkan dari pendapatan bersih untuk menutup biaya tidak terduga atau tidak
diharapkan, seperti kredit macet yang tidak terduga, pajak, dan biaya bunga yang tak terduga
(contingent reserve)

cadangan lebih
kelebihan cadangan dana bank dan jumlah yang seharusnya, yang jumlahnya telah ditetapkan
oleh bank sentral
(excess reserves)

cadangan likuiditas
persentase tententu dari dana pihak ketiga yang wajib disimpan dalam bentuk giro pada Bank
Indonesia
(reservable deposits)

cadangan moneter
jumlah emas atau perak batangan yang dikuasai oleh bank sentral atau penbankan sebagai
jaminan untuk ekspansi kredit, uang beredar, dan neraca pembayaran
(monetary reserves)

cadangan penghapusan kredit macet
biaya yang dicadangkan untuk menutup pemberian kerugian kredit yang bensumber dari
penyisihan sebagian laba
(provision for bad debt)

cadangan primer
jumlah uang kas yang diperlukan untuk kebutuhan operasi bank ditambah cadangan wajib yang
harus disimpan di bank sentral/bank koresponden, ditambah dengan cek-cek yang belum
ditagihkan ke bank; cadangan primer tidak dapat digunakan untuk menutup penanikan deposito
secara mendadak atau krisis likuiditas sementara; cadangan primer berbeda dengan cadangan
sekunder yang dapat diinvestasikan dalam surat berharga yang mudah diperjual-belikan,, seperti
surat berharga jangka pendek dan obligasi pemerintah
(primary reserve)

cadangan primer bank
bagian cadangan bank yang terdiri atas uang kas dan saldo rekening koran pada bank-bank lain
yang merupakan total keseluruhan cadangan dan modal kerja dalam suatu bank; total cadangan
tersebut dinyatakan dalam laporan keuangan bank dengan sandi “kas dan aktiva lancar lainnya
yang akan segera jatuh tempo”
(primary bank-reserve)

cadangan revaluasi aktiva tetap
cadangan yang dibentuk dari selisih penilaian kembali aktiva tetap yang telah disetujui oleh
Direktorat Jenderal Pajak

cadangan sekunder
aset bank yang ditanamkan pada surat-surat berharga jangka pendek yang mudah diperjualbelikan,
seperti surat-surat berharga pemerintah (SBI); aktiva ini menghasilkan bunga dan dapat
diperhitungkan sebagai cadangan pelengkap bank; jika permintaan kredit tidak terlalu banyak,
dana yang dihimpun sering diinvestasikan dalam surat-surat berharga jangka pendek yang
mudah diperjual-belikan (dikonversikan menjadi uang tunai); cadangan ini tidak dicantumkan
secara terpisah dalam POS neraca
(secondary reserve)

cadangan sekunder bank
pelengkap cadangan primer bank yang sifatnya likuid; apabila diperlukan, cadangan sekunder
dapat segera diuangkan, misalnya untuk membayar penarikan dana pihak ketiga yang
penarikannya di luar kewajaran atau untuk ekspansi kredit; biasanya, cadangan sekunder
berbentuk surat berharga yang mempunyai peringkat tinggi, berisiko rendah, berjangka waktu
pendek dan sangat mudah dijual sehingga dapat dengan segera dikonversikan menjadi uang
tunai pada saat dibutuhkan
(secondary bank reserve)

cadangan surplus
perakunan: kelebihan kas yang tidak dialokasikan ke perkiraan tertentu;
perbankan: cadangan yang lebih besar daripada cadangan wajib minimum yang
dipersyaratkan; juga dikenal dengan istilah kelebihan cadangan atau kelebihan cadangan yang
belum dialokasikan ke rekening di bank sentral
(surplus reserves)

cadangan tujuan
bagian laba setelah dikurangi pajak yang disisihkan untuk tujuan tertentu dan telah mendapat
persetujuan RUPS atau rapat anggota
(appropriated reserve; appropriated surplus)

cadangan uang
lihat: cadangan bank, cadangan emas dan cadangan
(money reserve)

cadangan umum
cadangan yang dibentuk danripenyisihan laba ditahan atau dari laba bersih setelah dikurangi
pajak, mendapat persetujuan rapat umum pemegang saham atau rapat anggota sesuai dengan
ketentuan pendirian atau anggaran dasar setiap bank
(general reserve)

cadangan wajib
jumlah tertentu sebagai alat likuiditas terendah yang harus dikuasai oleh bank menurut
ketentuan bank sentral
(legal reserve)

cadangan wajib minimum
jumlah dana yang harus dipertahankan dalam rekening giro pada bank sentral atau pada bank
koresponden dalam bentuk kas; rekening giro yang merupakan cadangan wajib minimum di
bank sentral tidak diberikan bunga; bank umum wajib memelihara cadangan wajib minimumnya
pada bank sentral
(reserve requirement)

cakup lindung
tingkat kemampuan keuangan untuk menilai sampai seberapa besar aset atau harta yang dimiliki
perusahaan atau bank mampu menutup kewajibannya
(coverage)

CAMEL
aspek yang paling banyak benpengaruh terhadap kondisi keuangan bank, yang mempengaruhi
pula tingkat kesehatan bank; CAMEL merupakan tolok ukur yang menjadi objek pemeriksaan
bank yang dilakukan oleh pengawas bank; CAMEL terdiri atas lima kriteria, yaitu modal
(capital), aktiva (asset), manajemen, pendapatan (earnings), dan likuiditas (Iiquidily) peringkat
CAMEL di bawah 81 memperlihatkan kondisi keuangan yang lemah yang ditunjukkan oleh
neraca bank, seperti rasio kredit taklancar terhadap total aktiva yang meningkat; apabila hal
tersebut tidak diatasi, masalah itu dapat mengganggu kelangsungan usaha bank; bank yang
terdaftar pada daftar pengawasan dianggap sebagai bank bermasalah dan diperiksa lebih sering
oleh pengawas bank jika dibandingkan dengan bank yang tidak bermasalah; bank dengan
peringkat CAMEL di atas 81 adalah bank dengan pendapatan yang kuat dan aktiva taklancar
yang sedikit; peringkat CAMEL tidak pernah dinformasikan secara luas

cap mutu
cap tanda sah pada logam mulia, misalnya emas dan perak, yang menunjukkan kadar yang
dikandungnya
(hallmark)

caraka
nama yang diberikan kepada pegawai tertentu dari bank dan lembaga perantara; fungsi
utamanya adalah untuk mengumpulkan cek, warkat-warkat dan wesel yang tidak dikeluarkan
oleh lembaga kliring untuk individu, pialang dan perusahaan, seperti wesel terima dan wesel
yang dilampiri oleh saham atau obligasi; penagihan yang dilakukan oleh caraka seringkali
dikenal dengan pengambilan langsung; sin. kurir
(messenger)

catatan (n.b.)
tambahan keterangan untuk diperhatikan, ditempatkan di samping atau di bawah tanda tangan
(nota bene)

catatan (informasi)
kumpulan catatan dalam bentuk tulisan yang memberikan keterangan, disimpan dalam arsip;
informasi tersebut dapat direkam dalam komputer
(record)

catatan pada laporan keuangan
catatan pada laporan keuangan yang digunakan untuk memberikan tambahan informasi yang
tidak tercakup dalam pos-pos dalam laporan keuangan; prinsip akuntansi lazim
mempertimbangkan catatan sebagai penjelasan/penyesuaian/bagian dari laporan keuangan;
prinsip akuntansi menghendaki bahwa informasi tertentu harus diinformasikan dalam bentuk
catatan, seperti ringkasan diskusi, tambahan penjelasan-penjelasan moneter, dan jadwal
tambahan; satu di antara catatan tersebut secara khusus menggambarkan kebijakan akuntansi
yang digunakan dalam menyiapkan laporan keuangan tersebut (misalnya asumsi arus biaya,
persediaan dan metode penghapusan); catatan pada laporan keuangan biasanya berdasarkan
pada kenyataan yang ada dan bukan pada interprestasi
(notes to financial statement)

catatan pegingat
catatan tentang kewajiban yang jatuh tempo serta perlu mendapat perhatian setiap hari untuk
ditindaklanjuti, misalnya yang berkenaan dengan transaksi keuangan atau kewajiban yang harus
diselesaikan pada hari itu
(tickler)

CDO
perintah yang dikeluarkan oleh otoritas moneter/instansi yang berwenang dalam rangka
pembinaan terhadap bank untuk melakukan langkah perbaikan terhadap kegiatan
operasionalnya setelah mendengar pertimbangan berbagai pihak; CDO adalah singkatan dari
cease and desist order
(cease and desist order)

cedera janji
kegagalan atau kelalaian debitur untuk membayar kewajiban keuangannya kepada kreditur pada
saat jatuh tempo; misalnya, kegagalan debitur membayar utang pokok dan bunga pada saat yang
ditentukan
(default)

cegah risiko
cara atau teknik untuk menghindari risiko yang timbul akibat adanya fluktuasi harga di pasar
dalam kaitannya dengan transaksi jual beli komoditas, sekuritas, atau valuta; misalnya, dalam
perjanjian pinjam-meminjam dalam bentuk valuta asing diperjanjikan bahwa pembayaran
kembali dilakukan dengan kurs yang disepakati; apabila kurs berubah pada saat hari
pengembalian pinjaman, pembayaran tetap menggunakan kurs yang telah diperjanjikan; sin.
lindung nilai; pencagaran
(hedge/hedging)

cek
1. tanda berupa coretan atau yang serupa pada sesuatu yang menyatakan bahwa sesuatu itu telah
diverifikasi;
2. perintah tertulis nasabah kepada bank untuk menarik dananya sejumlah tertentu
atas namanya atau atas unjuk
(check)

cek atas bawa
cek yang mencantumkan atau tidak mencantumkan nama penerima pembayaran disertai klausul
atau kepada pembawa; cek ini dipindahtangankan dengan menyerahkan begitu saja
(bearer cheque)

cek bersandi
cek bertanda khusus, hanya diketahui artinya oleh pihak bank dan penerbit cek bersangkutan;
dalam bebarapa hal penerbit cek dan bank dapat melakukan kesepakatan untuk memberi tanda
khusus pada setiap cek yang ditarik; tanda/kode khusus ini gunanya untuk menghindari
pemalsuan
(marked cheque)

cek blangko
formulir cek yang telah ditandatangani penarik tanpa mencantumkan jumlah uang yang harus
dibayar dengan atau tanpa mencantumkan nama penerima
(blank cheque)

cek cacat
cek yang robek sedemikian rupa sehingga pantas untuk ditolak; bank akan bertanggung jawab
jika tetap dilakukan pembayaran atas cek tersebut dengan sengaja
(multilated cheque)

cek gantung
cek yang dikeluarkan oleh nasabah yang belum dicairkan oleh pemegang cek
(outstanding checks)

cek intern
cek yang hanya diterbitkan dan ditarik oleh bank penerbit cek itu sendiri, digunakan untuk
memenuhi pengeluaran intern hingga jumlah tertentu sesuai dengan kewenangan pejabat yang
berhak menandatangani cek tersebut; sistem penarikan dengan cek semacam ini tidak lazim
dilakukan dalam perbankan di Indonesia karena pengeluaran intern dilakukan dengan
menggunakan warkat intern, seperti kas bon dan surat perintah membayar
(official checks; cashier check)

cek kasir
cek yang ditarik oleh suatu kantor bank atas dirinya sendiri; cek kasir melayani berbagai macam
transaksi, seperti penarikan kredit dan pembayaran rekanan bank
(cashiers cheque)

cek kedaluwarsa
cek yang hak untuk menagih pembayarannya telah gugur (kedaluwarsa), yaitu setelah enam
bulan terhitung sejak berakhirnya tenggang waktu 70 hari sesudah tanggal penarikan
(stale cheque)

cek kosong
cek yang ditarik atas suatu rekening yang dananya tidak cukup; bank dimungkinkan membayar
penarikan yang berlebihan (overdraft) jika nasabah mempunyai hubungan yang baik derigan
bank atau mempunyai fasilitas cerukan (overdraft) pada kredit; nasabah mungkin masih dikenal
biaya cerukan untuk membayar biaya proses cek pada bank
(rubber check bounced check)

cek luar kota
cek yang ditarik atas nama bank yang berkedudukan di luar kota atau daerah kliring, dapat
diuangkan secara inkaso
(out of town cheque)

cek lunas
cek yang telah dibayar oleh bank tertarik dan ditandai oleh cap perforasl ”lunas” atau tanda lain
yang semacam itu; sin. cek perforasi
(cancelled cheque)

cek luwes
cek yang dananya tidak cukup, tetapi dapat dibayarkan oleh bank karena mendapat fasilitas
cerukan; fasilitas cerukan diberikan apabila nasabah mempunyai hubungan yang baik dengan
bank serta mempunyai kinerja yang baik
(rubber check)

cek memo
cek yang ditarik oleh debitur bagi kepentingan kreditur untuk diuangkan jika debitur tidak
membayar pada waktunya; kadang-kadang cek tersebut bertanggal mundur
(memorandum cheque)

cek mundur
cek yang mencantumkan tanggal penarikannya pada masa mendatang; cek tersebut tidak boleh
dibayarkan oleh bank sebelum tanggal yang tercantum tiba
(post-dated cheque)

cek non-pari
cek yang tidak dapat ditarik sesuai dengan nilai yang tercantum pada cek tersebut apabila ditarik
melalui bank lain
(nonpar check)

cek order
cek yang memuat nama penerima pembayaran, dengan atau tanpa mencantumkan klausul
“kepada order”; cek ini dapat dipinda cangankan dengani cana endosemen
(order cheque)

cek perjalanan
alat pembayaran semacam cek, diciptakan untuk orang bepergian dan dapat diuangkan pada
kantor-kantor bank yang mengeluarkan atau pada pihak-pihak yang ditunjuk; dapat dibayar oleh
perusahaan yang mengeluarkannya dan dijual dengan angka nominal tertentu dan dijamin dari
kehilangan atau pencurian; cek tadi diterima sebagai pengganti uang tunai oleh para pedagang,
dapat dicairkan di kantor-kantor tertentu
(travellers check traveler’ s Cheque)

cek perseorangan
cek yang ditarik oleh perseorangan, bukan oleh persekutuan, perusahaan, atau bank
(personal check)

cek pihak ketiga
cek yang dipindahkan dengan pengesahan (endorsement) dengan mencantumkan “bayarlah atas
permintaan’; pemegang yang baru, memiliki hak yang sama dengan pemegang sebelumnya dan
bebas untuk menegosiasi ceknya sendiri, yaitu dengan pengesahan di balik cek tersebut dan
menyimpannya ataupun dengan cara mencairkan di kasir bank; undang-undang hukurn dagang
memperbolehkan pemindahan suatu cek kepada pemilik baru berapa kali; dalam praktik, cek
tidak lazim disahkan berulang-ulang
(third party check)

cek sendiri
cek yang penguangannya dilakukan melalui pemindahbukuan atau penunaian secara langsung
karena kantor bank tertarik sama dengan kantor bank pemegang cek
(own cheque/self cheque)

cek silang
cek yang di halaman mukanya diberi dua garis sejajar yang ditarik dari sisi kiri bawah ke sisi
kanan atas tanpa keterangan apa pun (silang umum) atau memuat tanda petik nama bank (silang
khusus) di antara kedua garis itu
(crossed cheque)

cek tebus
cek khusus milik kliring yang diterbitkan oleh bank untuk pembayaran cek yang telah
dikliringkan, tetapi ditolak oleh bank pembayar sehingga dikembalikan ke bank asal; cek
tersebut dibayarkan hanya kepada anggota lembaga kliring, tidak dapat diperjualbelikan, dan
dibayarkan melalui lembaga kliring
(redemption check)

cek terdaftar
cek, mirip dengan money order (pesaran uang) dibeli pada sebuah bank dengan komisi; cek
terdaftar digunakan oleh orang-orang yang tidak mempunyai rekening koran untuk mentransfer
dana kepada pihak lain atau membayar tagihan
(registered check)

cek terjamin
cek yang dijamin pembayarannya oleh bank sehingga secara hukum menjadi kewajiban bank;
dana untuk menutupnya diambil dari akun deposan; biasanya, pada halaman depan cek itu
dibubuhi kata “fiat” atau yang serupa, diberi tanggal, dan ditandatangani oleh pejabat
berwenang dari bank tertarik yang berarti cek itu layak untuk dibayar
(certified cheque)

cek tertolak
cek yang ditolak karena tidak sah, yaitu setiap cek yang mengandung cacat yang disebabkan
oleh pengesahan yang salah, pengesahan yang tidak lengkap, dana yang tidak cukup, akun yang
sudah ditutup, dan sebagainya
(bed check)

celah hukum
celah yang terdapat dalam ketentuan atau peraturan yang isinya masih belum sepenuhnya dapat
mengantisipasi segala kemungkinan terjadinya tindakan untuk menghindari maksud dari
ketentuan tersebut tanpa melanggar materi ketentuannya
(loopholes)

cenderung - kecenderungan ekonomi
perkembangan suatu sen data ekonomi dalam jangka panjang secara umum dan teratur
(economic trend)

cenderung - kecenderungan tambahan investasi marginal
angka perbandingan antara tambahan jumlah investasi dan jumlah pendapatan nasional
(marginal propensity to invest)

cenderung - kecenderungan tambahan konsumsi marginal
angka perbandingan antara tambahan konsumsi dan tambahan pendapatan; rasio setiap
tambahan pendapatan akibat kosumen mengalokasikan dana untuk konsumsi
(marginal propensity to consume)

cenderung - kecenderungan tambahan tabungan marginal
angka perbandingan antara tambahan tabungan dan tambahan pendapatan, tercermin pada
persentase tabungan akibat tambahan pendapatan masyarakat
(marginal propensity to save)

cepat - kecepatan perputaran uang
besarnya kecepatan perputaran uang dalam perekonomian; hal itu merupakan cara untuk
mengukur pendapatan nasional dibandingkan dengan perilaku pembelian dengan
menggambarkan hubungan antara uang, pembelian barang, dan jasa; hal tersebut biasanya
dinyatakan dalam bentuk perbandingan antara pendapatan nasional bruto terhadap uang yang
tesedia untuk pembelian (persediaan uang); peningkatan kecepatan berarti secara rata-rata uang
dikuasai dalam waktu yang singkat yang menunjukkan pertumbuhan permintaan uang dan
ekspansi ekonomi secara umum; penurunan berarti penggunaan tidak begitu cepat dan
konsumen lebih suka menyimpan uangnya daripada membelanjakannya; tingginya perputaran
uang dapat juga berarti tingginya transaksi konsumen
(velocity of money)

cerukan
jumlah penarikan yang melebihi dana yang tersedia pada akun giro; rekening negatif yang
disebabkan oleh nasabah y ang menulis cek yang melebihi jumlah dana yang ada di rekeningnya;
sesuai dengan ketentuan, penarikan yang melebihi dana merupakan suatu utang sehingga dapat
dilaporkan sebagai suatu ekspansi kredit; bank tidak diwajibkan untuk memberikan cerukan;
walaupun demikian, mereka sering membuat pengecualian bagi para nasabah yang mempunyai
hubungan baik; nasabah bank yang memperoleh fasilitas cerukan dapat menarik dana atau cek
sejumlah yang diperlukan setiap waktu tanpa khawatir ceknya ditolak atau mereka harus
mernbayar denda cerukan
(overdraft)

chattel
hak pemanfaatan atas agunan debitur oleh kreditur

cipta - pencipta pasar
orang yang mengambil alih risiko perdagangan secara berkesinambungan dengan cara
menguasai surat berharga dan mata uang yang diperdagangkan dan melaksanakan transaksi
pada harga pasar; margin yang diminta pencipta pasar tidak begitu besar untuk menjaga agar
transaksi dapat dilaksanakan pada harga yang telah disetujui; dalam pasar saham dan pasar
berjangka, pencipta pasar memperoleh izin operasi dari suatu badan tertentu atau dari pasar itu
sendiri
(markat maker)

ciri - penciri
tanda yang diberikan untuk maksud tertentu untuk membedakan dengan yang lainnya
(ear-mark)

cocok - pencocokan
pengenalan atau penelitian obligasi dan otorisasi pengeluaran kas; penelitian kebenaran dan
sahnya bukti pembukuan
(vouching)

credietverband
Pengikatan agunan berupa tanah yang umumnya belum bersertifikat
(credietverband)

cruzeiro
satuan dasar nilai uang Brazilia
(cruzeiro)

cuci - pencucian uang
penerimaan uang tunai dalam jumlah besar oleh perbankan atau lembaga keuangan dari
masyarakat yang diduga berasal dari hasih perdagangan gelap narkotika; apabila uang tersebut
disimpan dalam deposito ataupun ditanamkan dalam investasi lainnya, setelah melaui proses
tensebut, seolah-olah uang itu merupakan hasil kegiatan transaksi yang sah
(money laundering)

cukup - kecukupan kebutuhan modal
kemampuan suatu bank untuk menyerap atau menutup kerugian operasional atau penyusutan
jumlah nilai asetnya; lembaga pengawasan bank telah bertahun-tahun mendefinisikan modal
bank sebagai modal inti dan modal sekunder yang wajib dicadangkan setiap waktu oleh setiap
bank komersial untuk memenuhi kebutuhan nasabah penabung dan tuntutan kreditur;
(capital adequacy)

curah
satuan volume barang yang tidak dalam kemasan
(bulk)

curang - kecurangan
perbuatan yang disengaja yang menimbulkan kerugian pada pihak lain, misalnya seseorang
yang membuat pernyataan palsu, menyembunyikan atau menghilangkan bukti yang penting
(defraud; fraud)

curang - kecurangan pedagang
praktik penipuan pada iperasi kartu kredit yang dilakukan oleh pedagang dengan bekeja sama
dengan pihak lain, misalnya pedagang bekerja sama dengan orang lain; bentuk yang umum
disebut tipuan kartu plastik putih (white plastic frauc), yaitu suatu skema dan pedagang
mengajukan bukti penjualan kepada bank tertagih melalui telepon kemudian membagi
pendapatannya dengan orang yang memberikan, nomor rekening yang akan dibebani
(merchant fraud)